ضريبة القيمة المضافة (VAT) في المملكة المتحدة — ما يحتاج مدير الشركة البريطانية العربي معرفته

ضريبة القيمة المضافة (VAT) في المملكة المتحدة معدّلها 20% على معظم السلع والخدمات. منذ أبريل 2024، ارتفع حد التسجيل الإلزامي من 85,000 جنيه إسترليني إلى 90,000 جنيه. إذا تجاوز معدل الأعمال الخاضعة للضريبة لشركتك البريطانية هذا الحد خلال أي فترة اثني عشر شهراً متتالياً، فأنت مُلزَم قانوناً بالتسجيل لدى HMRC خلال 30 يوماً من إدراكك بتجاوز الحد أو اقترابك منه.

من يُحتسب في حد الـ 90,000 جنيه؟ يشمل الحد معدل الأعمال الخاضعة للضريبة، وهو ما تبيعه من سلع أو خدمات خاضعة للـ VAT بأسعار 20% أو 5% أو 0%. الإمدادات المعفاة — كالخدمات المالية وبعض التعليم — لا تُحتسب. معظم المديرين العرب الذين تعمل شركاتهم البريطانية خارج المملكة المتحدة أو في نشاط محدود داخلها لن يبلغوا هذا الحد.

التسجيل الطوعي: يمكنك التسجيل للـ VAT طوعياً حتى إذا كانت مبيعاتك دون الحد. يمنحك ذلك حق استرداد الـ VAT على مشترياتك ونفقاتك التجارية — مثل الرسوم المهنية والمعدات — كما يمنح شركتك مصداقية إضافية أمام العملاء البريطانيين. في المقابل، يستلزم تقديم إقرارات VAT فصلية إلكترونياً عبر منظومة Making Tax Digital (MTD) والفوترة وفق اشتراطات الـ VAT.

الأشخاص الخاضعون للضريبة غير المقيمين (NETP): إذا كنت تدير شركتك البريطانية من خارج المملكة المتحدة ولا يوجد للشركة منشأة تجارية ثابتة فيها، يُصنّفك HMRC بوصفك NETP. في هذه الحالة، إذا كانت شركتك تبيع خدمات رقمية أو إلكترونية للمستهلكين في المملكة المتحدة، فقد تنشأ التزامات بالـ VAT بصرف النظر عن حجم الأعمال. إذا كانت شركتك تبيع تطبيقات أو محتوى رقمياً أو خدمات عبر الإنترنت لأفراد في المملكة المتحدة، استشر محاسبك للتحقق من انطباق أحكام NETP.

طريقة التسجيل: يتم التسجيل إلكترونياً عبر بوابة HMRC للـ VAT، ويستغرق من عشرة إلى عشرين يوم عمل. تحتاج إلى حساب Government Gateway بريطاني. يمكن لـ Fileminder التسجيل نيابةً عنك بوصفنا وكيلاً مُسجَّلاً لدى HMRC، والإشراف على الإقرارات الفصلية عبر منظومة Making Tax Digital لضمان الامتثال الكامل.