خدمات إعداد وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في بريطانيا
إقرارات ضريبة القيمة المضافة الفصلية، نُعدّها ونقدّمها وفق قواعد رقمنة الضرائب (Making Tax Digital) لدى HMRC. نراجع سجلات المبيعات والمشتريات، ونتحقق من النسب والمعاملة الضريبية للعمليات العابرة للحدود، ونطابق ضريبة المدخلات والمخرجات، ثم نقدّم إقرارك إلكترونيًا عبر برامج متوافقة مع MTD في الموعد، بعد أن تُرسل إلينا سجلات الربع.
فاحص ضريبة القيمة المضافة (VAT) للشركات غير المقيمة ومتاجر أمازون
الشركات التي ليس لها منشأة ثابتة في بريطانيا (NETP) تخضع لحد تسجيل £0 من أول جنيه مبيعات خاضعة للضريبة. العبرة بمكان منشأة النشاط لا بمحل إقامة المدير. افحص وضعك الآن.
تُعد الشركة مستقرة في بريطانيا إذا كانت إدارتها المركزية فيها، أو كان لها فيها مقر ثابت بموظفين ومعدات دائمة. التأسيس في بريطانيا أو عنوان مكتب مسجل فيها لا يحسم ذلك وحده، ولا مكان إقامة المدير.
المبيعات التي تخضع لضريبة القيمة المضافة البريطانية فقط، لا كل الدخل: المبيعات المعفاة أو الواقعة خارج نطاق الضريبة لا تُحتسب.
هل قمت بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة مسبقاً؟
رقم ضريبي بريطاني يبدأ بـ GB
تقدير مستقل من Fileminder، وليس قراراً من HMRC.
حدّد مكان منشأة الشركة أولاً
حد التسجيل يعتمد على مكان منشأة الشركة. إذا لم تكن متأكداً، أرسل لنا وضعك لنراجعه قبل أي تسجيل.
لمن هذه الخدمة
الشركات البريطانية المحدودة المسجلة في ضريبة القيمة المضافة، والشركات غير المستقرة في بريطانيا (NETP) المسجلة فيها، والكيانات التجارية الملزمة بتقديم إقرارات ضريبية رقمية فصلية أو شهرية إلى مصلحة الضرائب البريطانية.
ما تزوّدنا به
سجلات محاسبية مطابقة للفترة الضريبية، وفواتير المبيعات الصادرة موضحًا فيها بيانات العملاء الضريبية، وفواتير الشراء من الموردين موضحًا فيها تفاصيل ضريبة القيمة المضافة، وصلاحية الربط مع حسابك الضريبي في HMRC أو برنامجك السحابي.
كيف نعمل
مع نهاية كل ربع سنة ضريبي، نراجع معاملاتك للتأكد من التطبيق الصحيح للنسب الضريبية (النسبة الأساسية، المخفضة، الصفرية، والمعفاة). نتحقق من المعاملات الدولية وتطبيق آلية الاحتساب العكسي عند الاقتضاء، ونطابق الرصيد الضريبي المستحق، ثم نرسل لك مسودة الإقرار التفصيلية للاعتماد. بعد موافقتك، نرسل الإقرار مباشرة إلى HMRC عبر برامج الربط الرقمي ونزودك بإشعار التقديم الرسمي وبيانات السداد الدقيقة.
السعر
من 75 £ لكل ربع سنة. تتحدد رسوم إعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة الفصلي بناءً على حجم فواتير المبيعات والمشتريات خلال الربع، ودرجة تعقيد التجارة الدولية والاستيراد والتصدير، وما إذا كانت الشركة تطبق أنظمة خاصة مثل مخطط النسبة الثابتة أو مخطط هامش الربح، ومدى اكتمال وجاهزية السجلات المحاسبية الرقمية.
ما يشمله
- مراجعة معاملات المبيعات والمشتريات الفصلية للتحقق من دقة احتساب ضريبة القيمة المضافة
- التصنيف الصحيح للمعاملات وفق النسب المعتمدة (الأساسية 20%، المخفضة 5%، الصفرية 0%، والإعفاءات)
- تطبيق قواعد التجارة الدولية وآلية الاحتساب العكسي (Reverse Charge) وضريبة الاستيراد المؤجلة
- مطابقة ضريبة المخرجات المحصلة مع ضريبة المدخلات المؤهلة للاسترداد على المشتريات التجارية
- التقديم الرقمي للإقرار الفصلي إلى HMRC عبر برامج متوافقة مع نظام رقمنة الضرائب (MTD)
- تزويدك بإيصال الإيداع الرسمي الصادر من مصلحة الضرائب ومرجع السداد الإلكتروني الدقيق
- توجيه وإرشاد بخصوص المواعيد القانونية لسداد الضريبة المستحقة وطرق الدفع المعتمدة
ما لا يشمله
- طلب التسجيل المبدئي أو الطوعي في ضريبة القيمة المضافة لدى HMRC (خدمة منفصلة مستقلة)
- تصحيح الأخطاء الضريبية التاريخية أو الإفصاح عن فترات سابقة غير ممثلة (نموذج VAT652)
- إجراءات خيار فرض الضريبة (Option to Tax) على العقارات التجارية والأراضي
- التفاوض مع مصلحة الضرائب على طرق خاصة لحساب الإعفاء الجزئي المعقد (Partial Exemption)
- الإدخال اليومي للمعاملات ومسك الدفاتر الروتيني (خدمة منفصلة مستقلة)
- السداد المالي المباشر أو تمويل مبالغ الضريبة المستحقة لمصلحة الضرائب البريطانية
متطلبات نظام رقمنة ضريبة القيمة المضافة (MTD for VAT)
وفقًا للوائح ضريبة القيمة المضافة لعام 1995 وإشعار مصلحة الضرائب 700/22، يجب على الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة اتباع نظام Making Tax Digital، ما لم توافق HMRC على إعفاء، كالإعفاء بسبب تعذّر استخدام الوسائل الرقمية. ويعني ذلك حفظ السجلات الضريبية في برامج متوافقة وتقديم الإقرارات من خلالها، مع وجود روابط رقمية بين السجلات والإقرار. ونحن نحافظ على هذه الروابط ونقدّم كل إقرار عبر برامج متوافقة مع MTD.
المواعيد القانونية لتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة وسدادها
الموعد النهائي القانوني لتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة وسداد الضريبة المستحقة لمصلحة الضرائب هو عادةً شهر تقويمي وسبعة أيام بعد انتهاء الفترة المحاسبية الفصلية للإقرار. تطبق مصلحة الضرائب HMRC نظام نقاط جزائية عند التأخر في تقديم الإقرارات، إضافة إلى غرامات مالية وفوائد قانونية على التأخر في السداد. والتقديم والسداد في الموعد يُبقيان الشركة بعيدة عن نقاط الغرامة ورسوم التأخر في السداد.
أسئلة شائعة
- متى تصبح الشركة البريطانية ملزمة قانونًا بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
- يجب على الشركة البريطانية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت مبيعاتها الخاضعة للضريبة حد التسجيل الإلزامي القانوني خلال أي 12 شهرًا متتالية، أو إذا توقعت تجاوزه خلال فترة 30 يومًا قادمة. أما الشركات الخاضعة للضريبة غير المستقرة في بريطانيا (NETP) فلا ينطبق عليها حد التسجيل، لكن وجوب تسجيلها يعتمد على ما تورّده ولمن: فكثير من الخدمات بين الشركات مثلًا تُحتسب ضريبتها بآلية الاحتساب العكسي على العميل البريطاني بدلًا منها. استشرنا قبل بدء النشاط.
- هل يمكن للشركة البريطانية استرداد ضريبة القيمة المضافة على المشتريات التي تمت قبل التسجيل؟
- وفقًا لشروط مصلحة الضرائب HMRC، يحق للشركة المسجلة حديثًا بوجه عام استرداد ضريبة القيمة المضافة على السلع المشتراة لأغراض تجارية خلال مدة تصل إلى 4 سنوات سابقة للتسجيل شريطة بقائها بحوزة الشركة، وعلى الخدمات التجارية المشتراة خلال مدة تصل إلى 6 أشهر قبل تاريخ التسجيل.
- كيف تعمل آلية ضريبة القيمة المضافة المؤجلة (PVA) على البضائع المستوردة؟
- تتيح آلية محاسبة ضريبة القيمة المضافة المؤجلة (PVA) للشركات المسجلة في بريطانيا إدراج ضريبة استيراد البضائع والإفصاح عنها ضمن إقرار الضريبة الخاص بها، بدلاً من سدادها نقدًا مسبقًا في المنافذ الجمركية البريطانية، مما يحمي السيولة النقدية للشركة.
المصادر الرسمية
مراجعة المحتوى: Ibrahem Ali Almahawe MAAT AATQB (AAT licence 1009686) (2026-10-01).