مثال راتب محسوب، 2026/27
راتب £40,000 بعد الضريبة في بريطانيا (2026/27)
على راتب إجمالي سنوي قدره £40,000 في عام 2026/27، يحتفظ الموظف بنظام PAYE في إنجلترا أو ويلز أو أيرلندا الشمالية بصافي دخل قدره £32,320 سنويًا (£2,693 شهريًا، أو £622 أسبوعيًا) بعد استقطاع £5,486 ضريبة دخل و£2,194 تأمينًا وطنيًا للموظف (معدل فعلي 19.2%).
تفصيل راتب £40,000 في السنة الضريبية 2026/27
| البند | سنويًا | شهريًا | أسبوعيًا |
|---|---|---|---|
| الراتب الإجمالي | £40,000 | £3,333 | £769 |
| الإعفاء الشخصي (0%) | £12,570 | £1,048 | £242 |
| الدخل الخاضع للضريبة | £27,430 | £2,286 | £528 |
| ضريبة الشريحة الأساسية (20%) | £5,486 | £457 | £106 |
| إجمالي ضريبة الدخل | £5,486 | £457 | £106 |
| التأمين الوطني للموظف (Class 1) | £2,194 | £183 | £42 |
| صافي الراتب (2026/27) | £32,320 | £2,693 | £622 |
| تأمين صاحب العمل الوطني (تكلفة على الشركة) | £5,250 | £438 | £101 |
مقارنة صافي راتب £40,000 عبر السنوات الضريبية (2006/07 إلى 2026/27)
في عام 2006/07 كان راتب £40,000 يحقق صافي دخل سنوي قدره £29,066، ارتفع إلى £29,524 في 2010/11، ثم £30,367 في 2016/17، و£30,862 في 2021/22، ليصل إلى £32,320 في 2026/27.
| السنة الضريبية | الإعفاء الشخصي | ضريبة الدخل | تأمين الموظف | صافي السنوي | صافي الشهري |
|---|---|---|---|---|---|
| 2026/27 | £12,570 | £5,486 | £2,194 | £32,320 | £2,693 |
| 2025/26 | £12,570 | £5,486 | £2,194 | £32,320 | £2,693 |
| 2021/22 | £12,570 | £5,486 | £3,652 | £30,862 | £2,572 |
| 2016/17 | £11,000 | £5,800 | £3,833 | £30,367 | £2,531 |
| 2010/11 | £6,475 | £6,705 | £3,771 | £29,524 | £2,460 |
| 2006/07 | £5,035 | £7,734 | £3,200 | £29,066 | £2,422 |
مقارنة £40,000 كراتب موظف (PAYE) مقابل أرباح شركة محدودة (2026/27)
إذا كانت £40,000 أرباح شركة بريطانية محدودة قبل الراتب والضرائب بدلًا من راتب وظيفة، فإن المدير المقيم في بريطانيا الذي يتقاضى راتب £12,570 والباقي توزيعات أرباح يحتفظ بنحو £31,633 سنويًا (£2,636 شهريًا). أما المدير غير المقيم الذي يؤدي جميع مهامه خارج بريطانيا فيحتفظ بنحو £34,788 سنويًا بعد ضريبة الشركات البريطانية (قبل أي ضريبة في بلد الإقامة).
| الهيكل (2026/27) | الضرائب والتأمين | المعدل الفعلي | الصافي السنوي | الصافي الشهري |
|---|---|---|---|---|
| موظف بنظام PAYE في بريطانيا (Class 1 NI) | £7,680 | 19.2% | £32,320 | £2,693 |
| عمل حر / متداول فردي (Class 4 NI بنسبة 6% / 2%) | £7,132 | 17.8% | £32,868 | £2,739 |
| مدير شركة مقيم في بريطانيا (£12,570 راتب + توزيعات) | £8,367 | 20.9% | £31,633 | £2,636 |
| مدير شركة غير مقيم (جميع المهام خارج بريطانيا) | £5,212 | 13.0% | £34,788 | £2,899 |
جرّب أي مبلغ أو قارن أي سنة ضريبية منذ 2006/07 في الحاسبة الكاملة، أو تواصل معنا بشأن إقرارك الضريبي أو شركتك.
أسئلة شائعة حول هذا الراتب
كم يبلغ صافي راتب £40,000 بعد الضريبة في بريطانيا لعام 2026/27؟
عند راتب سنوي إجمالي قدره £40,000 في عام 2026/27، يبلغ صافي الراتب التقديري £32,320 سنويًا، أي ما يعادل نحو £2,693 شهريًا أو £622 أسبوعيًا، بافتراض الرمز الضريبي القياسي 1257L وبدون اقتطاعات إضافية للتقاعد أو القروض الطلابية.
كم تبلغ ضريبة الدخل والتأمين الوطني على راتب £40,000؟
في عام 2026/27، يبلغ إجمالي الاقتطاعات الإلزامية على راتب £40,000 نحو £7,680، بمعدل ضريبي فعلي قدره 19.2%. ويشمل ذلك £5,486 ضريبة دخل و £2,194 اشتراكات تأمين وطني للموظف (Class 1).
كيف تؤثر شرائح الضرائب الاسكتلندية على راتب £40,000؟
بموجب شرائح ضريبة الدخل الاسكتلندية لعام 2026/27 (19% إلى 48% عبر 6 شرائح)، تبلغ ضريبة الدخل على راتب £40,000 نحو £5,551، ليكون صافي الراتب السنوي £32,255 (£2,688 شهريًا)، وهو ما يمثل أقل بنحو £65 سنويًا بسبب الشرائح الاسكتلندية الأعلى مقارنة بإنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية.
كيف تُقارَن £40,000 إذا كانت أرباحًا في شركة محدودة؟
إذا كانت £40,000 أرباحًا قبل الضريبة في شركة بريطانية محدودة، فإن المدير المقيم في بريطانيا الذي يتقاضى تقسيمًا شائعًا من راتب قدره £12,570 والباقي توزيعات أرباح يحتفظ بنحو £31,633 سنويًا بعد التأمين الوطني لصاحب العمل وضريبة الشركات وضريبة التوزيعات، مقابل £32,320 لموظف بالراتب الإجمالي نفسه. ويتوقف ما يناسبك على وضعك، بما في ذلك تكاليف مثل الحسابات والإقرارات.
إخلاء مسؤولية
هذه الأداة للإرشاد العام فقط، ولا تُغني عن المواعيد الرسمية أو سجلات Companies House أو إرشادات HMRC أو الاستشارة المهنية. تأكّد دائمًا من تواريخك وأرقامك من المصادر الرسمية.