إخلاء مسؤولية
هذه الأداة للإرشاد العام فقط، ولا تُغني عن المواعيد الرسمية أو سجلات Companies House أو إرشادات HMRC أو الاستشارة المهنية. تأكّد دائمًا من تواريخك وأرقامك من المصادر الرسمية.
حاسبة ضريبة الدخل وصافي الراتب في بريطانيا (2006/07 إلى 2026/27)
احسب صافي الراتب السنوي والشهري والأسبوعي بعد ضريبة الدخل والتأمين الوطني عبر 21 سنة ضريبية بريطانية، وقارن بين راتب الوظيفة (PAYE) واستخراج الأرباح كمدير شركة محدودة.
اتركه فارغًا لاستخدام الرمز القياسي (1257L)، فيُحتسب الإعفاء تلقائيًا بما في ذلك تقليصه فوق £100,000. أو أدخل رمزك، مثل BR أو 0T أو K475.
صافي الراتب (2026/27)
£39,520
£3,293 شهريًا · £760 أسبوعيًا · £152 يوميًا
AED 183,766
ضريبة الدخل
£7,486
£624 شهريًا
المبلغ المعفى: £12,570
الدخل الخاضع للضريبة: £37,430
التأمين الوطني للموظف
£2,994
£250 شهريًا
المعدل الأساسي: 8%
المعدل الفعلي والحدي
21.0%
المعدل الحدي: 28.0%
£0 مقارنةً بـ 2025/26
كم تحتفظ به من مكافأة أو عمل إضافي؟
ضريبة الدخل هي الفرق على مدى السنة الضريبية، وقد يُظهر كشف راتب شهر المكافأة رقمًا مختلفًا يسوّيه نظام PAYE عادةً خلال السنة. أما التأمين الوطني والقرض الطلابي فيُحتسبان على راتب ذلك الشهر، كما هنا. وإن كنت مديرًا للشركة فاختر «موزّعة على السنة»، لأن التأمين الوطني للمدير يُحتسب على السنة كاملة. ويُفترض أن المكافأة لا تدخل في حساب التقاعد.
تفصيل الراتب والضرائب لسنة 2026/27 (إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية)
الإعفاء الشخصي القياسي: £12,570| البند | سنويًا | شهريًا | أسبوعيًا |
|---|---|---|---|
| الدخل الإجمالي | £50,000 | £4,167 | £962 |
| الإعفاء الشخصي (0%) | £12,570 | £1,048 | £242 |
| الدخل الخاضع للضريبة | £37,430 | £3,119 | £720 |
| ضريبة الشريحة الأساسية (20% على £37,430) | £7,486 | £624 | £144 |
| إجمالي ضريبة الدخل | −£7,486 | −£624 | −£144 |
| التأمين الوطني للموظف (Class 1)8% بين £12,570 و£50,270، ثم 2% فوق ذلك | −£2,994 | −£250 | −£58 |
| صافي الراتب المستلم (2026/27)AED 183,766 سنويًا | £39,520 | £3,293 | £760 |
| مرجع لصاحب العمل: التأمين الوطني لصاحب العمل (15% فوق £5,000) | £6,750 | £563 | £130 |
كيف تغيّر صافي راتب £50,000 عبر السنوات الضريبية (2006/07 إلى 2026/27)
اضغط على أي سنة لعرض تفصيلها الكامل| السنة الضريبية | الإعفاء الشخصي | ضريبة الدخل | تأمين الموظف | صافي الراتب السنوي | صافي الشهري |
|---|---|---|---|---|---|
| مختارة | £12,570 | £7,486 | £2,994 | £39,520 | £3,293 |
| £12,570 | £7,486 | £4,304 | £38,210 | £3,184 | |
| £12,570 | £7,486 | £4,852 | £37,662 | £3,139 | |
| £11,000 | £9,200 | £4,333 | £36,467 | £3,039 | |
| £6,475 | £9,930 | £4,259 | £35,811 | £2,984 | |
| £5,035 | £11,734 | £3,300 | £34,966 | £2,914 |
ماذا لو كانت £50,000 أرباح شركة بريطانية محدودة بدلًا من راتب PAYE؟
الموظف بنظام PAYE يدفع ضريبة الدخل والتأمين الوطني للموظف على كامل الراتب فوق الإعفاء. أما مدير الشركة المحدودة الذي يتقاضى راتب £12,570 ويوزع الباقي كأرباح فيخضع لضريبة الشركات وضريبة التوزيعات دون تأمين وطني على التوزيعات.
موظف PAYE في بريطانيا (2026/27)
£39,520
£3,293 شهريًا (Class 1 NI)
متداول فردي / عمل حر (2026/27)
£40,268
£3,356 شهريًا (Class 4 NI بنسبة 6%)
مدير شركة مقيم في بريطانيا (راتب + توزيعات)
£38,862
£3,238 شهريًا (معدل فعلي 22.3%)
مدير غير مقيم (الخليج/خارج بريطانيا)*
£42,888
بعد ضريبة الشركات البريطانية فقط (14.2%)
* يفترض عمود غير المقيم أداء جميع مهام الإدارة خارج المملكة المتحدة وتطبيق قواعد الدخل المُستثنى، قبل أي ضريبة في بلد الإقامة.
UK Company Compliance & Accounting Services
Fileminder Ltd (Company No. 17027059)
Regulated by AAT · ACCA-qualified accountants
Companies House Authorised ACSP
حساب ضريبة الدخل وصافي الراتب (2026/27)، فايل مايندر
الدخل الإجمالي: £50,000 (2026/27) | الرمز الضريبي: 1257L | الإعفاء الشخصي: £12,570 | ضريبة الدخل: £7,486 | التأمين الوطني للموظف: £2,994 | صافي الراتب السنوي: £39,520 (£3,293 شهريًا) | المعدل الفعلي: 21.0%
| البند | القيمة |
|---|---|
| السنة الضريبية | 2026/27 |
| الرمز الضريبي | 1257L |
| الدخل السنوي الإجمالي | £50,000 |
| الإعفاء الضريبي الشخصي | £12,570 |
| إجمالي ضريبة الدخل | £7,486 |
| التأمين الوطني للموظف (Class 1) | £2,994 |
| صافي الراتب السنوي£3,293/mo · AED 183,766 | £39,520 |
| المعدل الضريبي الفعلي | 21.0% |
This document is a generated calculation summary for informational purposes based on 2026/27 HMRC rates. Fileminder Ltd is a registered practice regulated by AAT, working with ACCA-qualified accountants. Contact: fileminderltd@gmail.com | https://fileminder.co.uk
هل تحتاج إلى تقديم إقرار Self Assessment أو مقارنة الراتب بتوزيعات الأرباح؟
Fileminder منظَّمة من AAT. نُعدّ إقرارات التقييم الذاتي (SA100، مع صفحات الإقامة SA109 عند الحاجة)، وندير رواتب المديرين (PAYE)، ونساعد المديرين في تخطيط طريقة دفع رواتبهم وتوزيعات أرباحهم.
تحدث مع فريقنا عبر واتسابجدول معدلات ضريبة الدخل والتأمين الوطني في بريطانيا (2006/07 إلى 2026/27)
مرجع كامل للإعفاء الضريبي الشخصي، وشرائح ضريبة الدخل القياسية في إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية، ومعدلات التأمين الوطني للموظف (Class 1) عبر 21 سنة ضريبية متتالية.
| السنة | الإعفاء الشخصي | الشريحة الأساسية | الشريحة الأعلى | الشريحة الإضافية | حد تأمين الموظف | معدل تأمين الموظف |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026/27 | £12,570 | 20% | 40% | 45% (>£125,140) | £12,570 | 8% / 2% |
| 2025/26 | £12,570 | 20% | 40% | 45% (>£125,140) | £12,570 | 8% / 2% |
| 2024/25 | £12,570 | 20% | 40% | 45% (>£125,140) | £12,570 | 8% / 2% |
| 2023/24 | £12,570 | 20% | 40% | 45% (>£125,140) | £12,570 | 11.5% / 2% |
| 2022/23 | £12,570 | 20% | 40% | 45% (>£150,000) | £11,908 | 12.73% / 2.73% |
| 2021/22 | £12,570 | 20% | 40% | 45% (>£150,000) | £9,568 | 12% / 2% |
| 2020/21 | £12,500 | 20% | 40% | 45% (>£150,000) | £9,500 | 12% / 2% |
| 2019/20 | £12,500 | 20% | 40% | 45% (>£150,000) | £8,632 | 12% / 2% |
| 2018/19 | £11,850 | 20% | 40% | 45% (>£150,000) | £8,424 | 12% / 2% |
| 2017/18 | £11,500 | 20% | 40% | 45% (>£150,000) | £8,164 | 12% / 2% |
| 2016/17 | £11,000 | 20% | 40% | 45% (>£150,000) | £8,060 | 12% / 2% |
| 2015/16 | £10,600 | 20% | 40% | 45% (>£150,000) | £8,060 | 12% / 2% |
| 2014/15 | £10,000 | 20% | 40% | 45% (>£150,000) | £7,956 | 12% / 2% |
| 2013/14 | £9,440 | 20% | 40% | 45% (>£150,000) | £7,755 | 12% / 2% |
| 2012/13 | £8,105 | 20% | 40% | 50% (>£150,000) | £7,605 | 12% / 2% |
| 2011/12 | £7,475 | 20% | 40% | 50% (>£150,000) | £7,225 | 12% / 2% |
| 2010/11 | £6,475 | 20% | 40% | 50% (>£150,000) | £5,715 | 11% / 1% |
| 2009/10 | £6,475 | 20% | 40% | غير مطبقة | £5,715 | 11% / 1% |
| 2008/09 | £6,035 | 20% | 40% | غير مطبقة | £5,435 | 11% / 1% |
| 2007/08 | £5,225 | 22% (10% start) | 40% | غير مطبقة | £5,225 | 11% / 1% |
| 2006/07 | £5,035 | 22% (10% start) | 40% | غير مطبقة | £5,035 | 11% / 1% |
شرائح ضريبة الدخل في اسكتلندا (2017/18 إلى 2026/27)
يدفع دافعو الضرائب في اسكتلندا شرائح اسكتلندا الخاصة على الدخل غير الادخاري منذ 2017/18، وقبلها طُبّقت أسعار المملكة المتحدة. الحدود أدناه على الدخل الخاضع للضريبة، أي بعد الإعفاء الشخصي، وهو الأساس الذي تطبّقه HMRC.
| السنة | الابتدائية | الأساسية | المتوسطة | الأعلى | المتقدمة | العليا |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026/27 | 19% حتى £3,967 | 20% حتى £16,956 | 21% حتى £31,092 | 42% حتى £62,430 | 45% حتى £125,140 | 48% فوق £125,140 |
| 2025/26 | 19% حتى £2,827 | 20% حتى £14,921 | 21% حتى £31,092 | 42% حتى £62,430 | 45% حتى £125,140 | 48% فوق £125,140 |
| 2024/25 | 19% حتى £2,306 | 20% حتى £13,991 | 21% حتى £31,092 | 42% حتى £62,430 | 45% حتى £125,140 | 48% فوق £125,140 |
| 2023/24 | 19% حتى £2,162 | 20% حتى £13,118 | 21% حتى £31,092 | 42% حتى £125,140 | غير مطبقة | 47% فوق £125,140 |
| 2022/23 | 19% حتى £2,162 | 20% حتى £13,118 | 21% حتى £31,092 | 41% حتى £150,000 | غير مطبقة | 46% فوق £150,000 |
| 2021/22 | 19% حتى £2,097 | 20% حتى £12,726 | 21% حتى £31,092 | 41% حتى £150,000 | غير مطبقة | 46% فوق £150,000 |
| 2020/21 | 19% حتى £2,085 | 20% حتى £12,658 | 21% حتى £30,930 | 41% حتى £150,000 | غير مطبقة | 46% فوق £150,000 |
| 2019/20 | 19% حتى £2,049 | 20% حتى £12,444 | 21% حتى £30,930 | 41% حتى £150,000 | غير مطبقة | 46% فوق £150,000 |
| 2018/19 | 19% حتى £2,000 | 20% حتى £12,150 | 21% حتى £31,580 | 41% حتى £150,000 | غير مطبقة | 46% فوق £150,000 |
| 2017/18 | غير مطبقة | 20% حتى £31,500 | غير مطبقة | 40% حتى £150,000 | غير مطبقة | 45% فوق £150,000 |
أسئلة شائعة حول ضريبة الدخل وصافي الراتب
ما هي شرائح ضريبة الدخل البريطانية والتأمين الوطني للموظف في 2026/27؟
في إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية لعام 2026/27، يبلغ الإعفاء الشخصي القياسي £12,570 (بنسبة 0%). وتُفرض الشريحة الأساسية بنسبة 20% على الدخل بين £12,570 و£50,270، والشريحة الأعلى بنسبة 40% بين £50,270 و£125,140، والشريحة الإضافية بنسبة 45% فوق £125,140. أما التأمين الوطني للموظف (Class 1) فيبلغ 8% بين £12,570 و£50,270، و2% على ما يزيد عن £50,270.
كيف يعمل تقليص الإعفاء الشخصي (شريحة 60% الضريبية الفعلية) بين £100,000 و£125,140؟
ابتداءً من السنة الضريبية 2010/11، ينخفض الإعفاء الشخصي بمقدار £1 مقابل كل £2 من صافي الدخل المعدّل الذي يتجاوز £100,000. وفي عام 2026/27 يؤدي ذلك إلى سحب الإعفاء البالغ £12,570 بالكامل عند وصول الدخل إلى £125,140. وداخل هذه النافذة (£100,000 إلى £125,140) يخضع كل £2 إضافي لضريبة شريحة أعلى (40%) إضافةً إلى فقدان £1 من الإعفاء (يُفرض عليه 40%)، مما ينتج عنه معدل حدي فعلي لضريبة الدخل قدره 60% (أو 62% مع التأمين الوطني للموظف البالغ 2%). أما دافع الضرائب في اسكتلندا فتقع هذه النافذة لديه في الشريحة المتقدمة، فيبلغ المعدل الفعلي 67.5%.
كم يبلغ صافي الراتب من دخل إجمالي قدره £50,000 أو £100,000 في عام 2026/27؟
بناءً على معدلات PAYE القياسية لعام 2026/27 في إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية: عند راتب إجمالي قدره £50,000، تبلغ ضريبة الدخل £7,486 والتأمين الوطني للموظف £2,994، ليكون صافي الراتب السنوي £39,520 (£3,293 شهريًا). وعند راتب £100,000، تبلغ ضريبة الدخل £27,432 والتأمين الوطني للموظف £4,011، ليكون صافي الراتب السنوي £68,557 (£5,713 شهريًا).
هل يمكنني استخدام رمزي الضريبي، مثل BR أو 0T أو D0 أو رمز K؟
نعم، أدخله في خانة الرمز الضريبي. مع BR أو D0 أو D1 يُفرض على كل الأجر من تلك الوظيفة سعر الشريحة الأساسية أو الأعلى أو الإضافية، بلا مبلغ معفى من الضريبة. ويعني 0T عدم وجود مبلغ معفى مع احتساب الضريبة على الشرائح المعتادة، ويضيف رمز K مبلغه إلى الأجر الخاضع للضريبة، ولا يجوز أن تتجاوز الضريبة المخصومة به نصف الأجر. وتستخدم رموز S وC أسعار اسكتلندا وويلز. وإذا تركت الخانة فارغة يُستخدم الرمز القياسي (1257L في 2026/27) ويُحتسب الإعفاء تلقائيًا، بما في ذلك تقليصه فوق £100,000.
كيف تغيّرت معدلات ضريبة الدخل والتأمين الوطني منذ 2006/07؟
تغطي هذه الحاسبة 21 سنة ضريبية متتالية من 2006/07 إلى 2026/27. في 2006/07 كان الإعفاء الشخصي £5,035 مع شريحة بداية بنسبة 10% وشريحة أساسية بنسبة 22%. وفي 2008/09 أُلغيت شريحة 10% وانخفضت الشريحة الأساسية إلى 20%. وفي 2010/11 أُدخل تقليص الإعفاء فوق £100,000 وشريحة الـ 50% فوق £150,000 (التي خُفِّضت إلى 45% في 2013/14، وأصبح حدها £125,140 منذ 2023/24). أما التأمين الوطني للموظف فقد انخفض من 12% إلى 10% في يناير 2024، ثم إلى 8% منذ أبريل 2024.
هل تحتاج إلى محاسب لإعداد إقرار Self Assessment أو إدارة كشف المرتبات (PAYE)؟
تساعد Fileminder مديري الشركات والأفراد المقيمين في بريطانيا أو في الخارج في تقديم إقرارات ضريبة الدخل الشخصية (SA100 شاملة صفحات الإقامة SA109)، وإدارة رواتب المديرين (PAYE)، وإعداد الحسابات السنوية وإقرارات ضريبة الشركات، مع الاتفاق المسبق على السعر قبل البدء.